En ce qui concerne la préparation d'une succession l'assurance vie occupe une place à part. En effet quelque soit le type de contrat souscrit, les sommes versées au bénéficiaire, qu'il sagissent d'un capital ou d'une rente, ne sont pas considérées comme faisant partie de la succession.

Ce principe entraine les 2 conséquences suivantes:

-D'une part il n'y a pas lieu de tenir compte de ces sommes pour le calcul de la reserve et de la quotité disponible.

-d'autre part ces sommes sont exonérées de droits de succession, soit totalement, soit dans certaines limites.

Ces raisons expliquent qu'il soit si souvent fait appel à l'asssurance vie pour transmettre une capital, hors succession , soit à un enfant que l'on souhaite favoriser par rapport aux autres, soit à son conjoint, soit encore à son concubin ou à une personne qui ne fait pas partie de sa famille et qui, hors l'assurance vie, aurait de lourds droits de succession à payer.
Encore faut-il evidemment prendre soin de désigner précisemment le bénéficiaire du contrat,ce qui peut être fait soit lors de la
souscription, soit par un avenant ulterieur, soit encore par testament.